ACCA考試Interest SWAP怎么理解？

在ACCA考試中學(xué)員需要對知識點(diǎn)有充分的理解與認(rèn)識，才能更好的去掌握與運(yùn)用。ACCA考試所學(xué)的知識點(diǎn)是很多的，學(xué)員要重視起來。那么，ACCA考試Interest SWAP怎么理解？

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Interest SWAP利率互換是交易雙方在一筆名義本金數(shù)額的基礎(chǔ)上相互交換具有不同性質(zhì)的利率支付，即同種通貨不同利率的利息交換。通過這種互換行為，交易一方可將某種固定利率資產(chǎn)或負(fù)債換成浮動利率資產(chǎn)或負(fù)債，另一方則取得相反結(jié)果。

利率互換的主要目的是為了降低雙方的資金成本 (即利息)，并使之各自得到自己需要的利息支付方式 (固定或浮動)。

想要更好的掌握Interest SWAP的內(nèi)容，可以從下面四點(diǎn)去理解：

1.選擇優(yōu)勢 fixed rate，和相對優(yōu)勢 floating rate

2.算出zui佳優(yōu)勢+相對優(yōu)勢=總優(yōu)勢

3.按照提議分配 SWAP benefit

4.Net result=另一個 Rate +/-SWAP benefit+/-bank fee

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