CGFT中流動負債管理包括哪些內容？資產是公司所擁有的財物，而負債則是為這些項目進行融資的方式。當我們說到融資時，往往總是聯(lián)想到貸款，不管長期貸款還是短期貸款。我們經常忽略的事實是短期負債可能成為企業(yè)資金來源的絕大部分。

應付賬款

應收賬款是向顧客提供的一種融資。出于同樣的原因，應付賬款也是公司進行融資的渠道。一些應付賬款與我們消費的服務有關，但是很大比例的應付賬款與存貨或者為公司購置的補給有關。如果我們細心一些就會發(fā)現，我們可以使用商業(yè)信貸來降低存貨的成本。在談判中確定一個有力的支付條件是我們進行支付工作的關鍵。我們將考察三類折扣形式：數量性折扣、商業(yè)折扣和現金或者提前支付折扣。

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應計負債

應計負債是指應當在未來償還的債務。在責權發(fā)生制的會計體系中，我們將一定比例的費用分攤到每個月，無論這個月是否真正支付。例如，所得稅應每年4次向美國國家稅務局繳納，但實際上反映的是每周或者每月的薪水。因為它們只是會計上的分錄，并不是直接的現金支付，所以應計負債得以在經營中使用。

短期負債

短期負債包括兩個方面：本年應當償還的長期債務部分和本身期限就是短期的債務。這兩類應當進行區(qū)分，至少是在邏輯上。