證券從業(yè)考試中證券公司內(nèi)部控制的主要內(nèi)容有哪些？證券公司內(nèi)部控制是指證券公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。
1．經(jīng)紀業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。
證券公司經(jīng)紀業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)重點防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金以及結(jié)算風險等。
2．自營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。
證券公司應(yīng)加強自營業(yè)務(wù)投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密工作等的管理，重點防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營、賬外自營、操縱市場、內(nèi)幕交易等的風險；應(yīng)建立健全自營決策機構(gòu)和決策程序，加強對自營業(yè)務(wù)的投資策略、規(guī)模、品種、結(jié)構(gòu)、期限等的決策管理；應(yīng)通過合理的預(yù)警機制、嚴密的賬戶管理、嚴格的資金審批調(diào)度、規(guī)范的變易操作及完善的交易記錄保存制度等，控制自營業(yè)務(wù)運作風險。
3．投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。
證券公司投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)重點防范因管理不善、權(quán)責不明、未勤勉盡責等原因?qū)е碌姆娠L險、財務(wù)風險及道德風險。
4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。
證券公司應(yīng)重點防范規(guī)模失控、決策失誤、越權(quán)操作、賬外經(jīng)營、挪用客戶資產(chǎn)和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導致的風險。
5 研究、咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。
證券公司應(yīng)重點防范傳播虛假信息、誤導投資者、無資格執(zhí)業(yè)、違規(guī)執(zhí)業(yè)以及利益沖突等風險。
6．業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制。
證券公司對業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)重點防范違法違規(guī)、規(guī)模失控、決策失誤等風險。
7．分支機構(gòu)內(nèi)部控制。
證券鹽司應(yīng)重點防范分支機構(gòu)越權(quán)經(jīng)營、預(yù)算失控以及道德風險。
8．財務(wù)管理內(nèi)部控制。
證券公司應(yīng)建立健全財務(wù)管理制度和資金計劃控制制度，明確界定預(yù)算編制與執(zhí)行的責任，建立適當?shù)馁Y金管理績效考核標準和評價制度。
9．會計系統(tǒng)內(nèi)部控制。
證券公司應(yīng)按照相關(guān)會計準則和會計制度的規(guī)定，結(jié)合實際情況，建立健全證券公司的會計核算辦法，加強會計基礎(chǔ)工作，提高會計信息質(zhì)量。
10．信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。
證券公司應(yīng)建立信息系統(tǒng)的管理制度、操作流程、崗位手冊和風險控制制度，加強信息技術(shù)人員、設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)、機房安全、病毒防范、防黑客攻擊、技術(shù)資料、操作安全、事故防范與處理、系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等的管理。
11.人力資源管理內(nèi)部控制。
證券公司應(yīng)當高度重視聘用人員的誠信記錄，確保其具有與業(yè)務(wù)崗位要求相適應(yīng)的專業(yè)能力和道德水準。
