基金從業(yè)考試知識(shí)點(diǎn)：QDII基金的信息披露。與普通基金僅投資境內(nèi)證券不同，QDII基金將其全部或部分資金投資于境外證券，基金管理人可能會(huì)聘請境外投資顧問為其境外證券投資提供咨詢或組合管理服務(wù)，基金托管人可能會(huì)委托境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。
基金合同、基金招募說明書中的特殊披露要求具體有以下幾點(diǎn)：
(1)境外投資顧問和境外托管人信息?；鸸芾砉驹诠芾鞶DII基金時(shí)，如委托境外投資顧問、境外托管人，應(yīng)在招募說明書中文披露境外投資顧問和境外托管人的相關(guān)信息，包括境外投資顧問和境外托管人的名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、成立時(shí)間，境外投資顧問*近一個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)管理規(guī)模，主要負(fù)責(zé)人教育背景、從業(yè)經(jīng)歷、境外托管人*近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本、托管資產(chǎn)規(guī)模、信用等級(jí)等。
(2)投資交易信息。如QDII基金投資金融衍生品，應(yīng)在基金合同和基金招募說明書中詳細(xì)說明擬投資的衍生品種及其基本特性，擬采取的組合避險(xiǎn)、有效管理策略以及采取的方式、頻率。如QDII基金投資境外基金，應(yīng)披露基金與境外基金之間的費(fèi)率安排。
(3)投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括境外市場風(fēng)險(xiǎn)、政府管制風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。
